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關于學校內部控制建設實施方案的通知
上饒縣興園學校   2019/3/1 10:23:55 作者:上饒興園學校 來源: 文字大小:[][][]

 

 

 

 

 

 

 

興園學校發〔2019〕4號

 

 

 

上饒縣興園學校

關于學校內部控制建設實施方案的通知

 

各完小、中心小學年級組:

進一步提高內部管理水平,規范內部控制,加強廉政風險防控建設,根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國教育法》第63條、財政部《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會[2016]11號)、《審計署關于內部審計工作的規定》(審計署令第11號)、教育部《教育系統內部審計工作規定》, 結合教體局《上饒縣義務教育中小學校2018-2019學年度教育教學質量督導評估方案》、縣教育體育局《關于開展教育系統內部控制基礎性評價工作的通知》饒縣教體字〔2017〕25 號等文件,重點對以下內容進行審計,結合我校實際,特制訂本方案。

一、指導思想  

     按照改革創新、懲防并舉、統籌推進、重在建設的要求,通過清理職權、優化流程、預防風險,努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的學校權力運行機制,為深入實施科研興教戰略,大力推進研究性教學,推動學校科學發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。    

二、工作目標 

      1.總體目標  

     增強風險防范意識,建立自我檢視、主動防控、持續改進的廉政建設內生機制,最終實現從源頭上預防腐敗的目的。    

2.具體目標  

      (1)達到“五個到位”:行政職權清理到位;風險源(點)查找到位;防范措施制定到位;防范責任落實到位;內控長效機制建立到位。  

     (2)形成五種內控機制:目標控制(違紀違法案件零發生);橫向控制(形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系,對熱點崗位和重要權力進行適度分解與制衡);縱向控制(形成內部垂直監控體系);流程控制(權力運行環節之間形成制約關系,對權力運行的高風險環節進行實時監控,形成有監控力的制度體系);審計控制(定期根據縣教體局要求進行財務內部)。

三、工作內容和實施步驟  

 (一)建立內控機構,深入宣傳發動。  

1.成立內控機構領導小組。為內控機制建設提供組織保障。  

2.深入開展宣傳發動。以“每個教職工都理解內控、熟悉內控、參與內控”為目標,深入開展內控機制建設宣傳教育活動,大力宣傳內控機制建設的重要意義。  

      3.制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納“建言獻策”活動中有價值的意見和建議;方案制訂后,要廣泛征求群眾意見,不斷完善方案。  

     (二)清理行政職權,優化權力運行流程。  

      1.清理職權,編制職權清單。  

      根據學校實際,行政職權清理的范圍包括:(1)各項內部管理權,包括組織人事管理(職稱評定、評優評先等),財務管理(財務審批、資金使用等),資產管理(物品采購、日常辦公用品管理、固定資產管理等),重要決策(政策制定、資產處置、校建項目立項和實施過程、);(2)其他依法實施的職權和內部事務管理權。   

2.優化權力運行流程,健全組織規則和程序制度。要以“合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監督”為基本原則,優化權力運行路徑,提升內控效率。保證環節之間、人員之間互相制衡,讓決策權和管理權處于縝密的內部制約與監控之下。

(三)建立各項規章制度,設置相互監督機制。

     1.建立學校開支預決算制度。 

每年初由財務室做好學校的總的預算。交由學校班子會研究,決定學校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預算報告。再由學校內控小組負責監督收支情況。每年末進行學校開支決算制度,旨在總結每年收支情況,使用情況,總結工作得失,作為下年預決算工作的指導。 

2.建立學校財務審批制度。 

學校各項開支,均由相關處室提出方案,做好預算。然后提交給分管領導,再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執行。最后由學校內控小組負責監督,嚴格按照預算執行。 

3.建立學校采購制度 

各處室需要添置的物品,先由各處室做出具體方案交由分管領導審核,并在每周一校委會上各處室填寫本處室需采購的物資名稱,再由分管領導提交班子會研究,決定是否采購。最后,裝備處組織2人以上負責采購,如單件超過2000元或總量超過10000元,需報教體局審批后,再進行相關采購程序。

          4.建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。 

學校的工程管理由分管副校長負責:具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質量、安全、進度進行全程監督,確保工程安全合格。 

學校校舍的維護維修及設備維護工作:建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。 

5.建立完善的民生資金管理制度。 

民生資金包括營養餐,建立專款專用制度,及時辦理。建立督察制度。讓學生及時享受國家惠顧政策。

6.建立校長“不直接分管”制度。 

學校校長總領全局,實行“不直接分管”。實行副校長分管具體工作。學校財務工作由副校長徐綱水分管;學校德育工作由書記李小云分管;學校后勤、安全工作由副校長林貽峰分管;學校督導、幼教工作由副校長鄭志華分管;學校裝備、采購工作由校長諸豐清分管;學校教學德育工作由副書記朱愛敏分管;學校工會工作由工會主席楊思福分管。

(四)展開部門協調、做好工作過程的監督工作。

 1.學校基礎建設及校舍維護維修工作 

由學校的工程管理人員提出方案,再由分管副校長提交學校班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規定超過20000元的上報教育局,得到批復后由分管校建的具體負責實施;工程結束后,由辦公室做出付款清單,分管副校長負責提交班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監管,達到內部控制的目的。 

2.采購工作。

首先,學校成立以校長為組長的采購小組,具體負責采購工作。 各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由裝備處根據政策具體實施采購事宜。采購之后由裝備處具體驗收合格后交由處室使用,資產由學校資產管理工作人員具體按照規定管理。 從而達到內部控制的目的。 

3.經費管理工作。

學校除財務室之外的任何部門或個人不得收取任何資金。 財務室嚴格按照上級部門要求下開展收費工作,做好收取其他單位或個人對學校的各類捐款,并及時上交財政專戶。從而達到控制其他部門、班級等亂收費的問題。 

經費支出工作上,做到專款專用,由財務室具體監管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監管。 

(五)制定防范措施,清理整合制度。

1.制定風險防范措施。針對查找出的每個風險源(點),深入分析風險產生的原因,按照“有風險點必有防范措施”的要求,逐一制定具體有效的防范措施。  

     2.完善規章制度。對原有制度進行清理、整合,并根據新形勢、新要求進行創造性地修訂和補充,重構單位權力內控各項規章制度,并將內控制度匯編成冊,形成制度體系。  

重點加強對重大決策、資金使用等方面權力的制約和監督,用完備的內控制度管人、管事、管錢、管物、管建。  

 

 

 上饒縣興園學校

2019年2月22日

 

 

 

(此件主動公開)

                                                                                                                     上饒縣興園學校辦公室                 2019年2月22日印發    



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